Pengaruh Kecukupan Modal, Tingkat Likuiditas dan Efisiensi Operasional Terhadap Profitabilitas pada BPR di Kabupaten Sidoarjo

Emalya Anggifta Firdyanti; Gede Putu Agus Jana Susila

doi:10.30640/ekonomika45.v13i2.6051

Authors

Emalya Anggifta Firdyanti Universitas Pendidikan Ganesha
Gede Putu Agus Jana Susila Universitas Pendidikan Ganesha

DOI:

https://doi.org/10.30640/ekonomika45.v13i2.6051

Keywords:

Capital Adequacy, Liquidity Level, Operational Efficiency, Profitability, Rural Banks

Abstract

This study aims to examine the effect of capital adequacy (Capital Adequacy Ratio/CAR), liquidity level (Loan to Deposit Ratio/LDR), and operational efficiency (BOPO) on profitability (Return on Assets/ROA) of Rural Banks (BPR) in Sidoarjo Regency. The research uses a quantitative approach with multiple linear regression analysis, utilizing secondary data derived from quarterly financial reports published by the Financial Services Authority (OJK). The data is processed using SPSS software to analyze the relationships between the variables. The findings reveal that, on a partial basis, capital adequacy (CAR) and liquidity level (LDR) do not have a significant effect on profitability (ROA). However, operational efficiency (BOPO) is found to have a negative and significant impact on profitability, indicating that higher operational costs may reduce profitability. Furthermore, when assessed simultaneously, the three independent variables (capital adequacy, liquidity level, and operational efficiency) collectively have a significant influence on profitability. These results suggest that, while individual factors like CAR and LDR may not directly affect profitability, the overall operational efficiency plays a crucial role in determining the profitability of Rural Banks in the region.

References

Akbar, T. (2019). Kajian kinerja profitabilitas bank pada perspektif bank umum berdasarkan kegiatan usaha. Sidoarjo: Uwais Inspirasi Indonesia.

Anggraini, C. N., Kosim, B., & Agusria, L. (2022). Pengaruh tingkat kecukupan modal, tingkat likuiditas, dan efisiensi operasional terhadap profitabilitas bank konvensional dengan risiko kredit sebagai variabel moderasi. Jurnal Kompetitif, 11(1), 72-80. https://doi.org/10.52333/kompetitif.v11i1.906

Badan Pusat Statistik Kabupaten Sidoarjo. (2025). Pertumbuhan ekonomi Kabupaten Sidoarjo 2024. BPS Kabupaten Sidoarjo. https://sidoarjokab.bps.go.id

Brigham, E. F., & Houston, J. F. (2011). Dasar-dasar manajemen keuangan (Edisi 11). Jakarta: Salemba Empat.

Dahlan, S. (2001). Manajemen lembaga keuangan (Edisi Keti). Badan Penerbit Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia, Jakarta.

Darmawi. (2011). Manajemen perbankan (Edisi Revisi). Jakarta: Bumi Aksara.

Dendawijaya. (2009). Manajemen perbankan. Jakarta: Ghalia Indonesia.

Farhana, L. (2016). Metodologi penelitian kuantitatif: Teori dan aplikasi. Yogyakarta: Deepublish.

Frianto Pandia. (2014). Manajemen dana dan kesehatan bank. Jakarta: Rineka Cipta.

Ghozali, I. (2021). Aplikasi analisis multivariate dengan program IBM SPSS 26 (Edisi 10). Semarang: Badan Penerbit Universitas Diponegoro.

Harahap, S. S. (2018). Analisis kritis atas laporan keuangan (Edisi 13). Jakarta: Rajawali Pers.

Hasibuan, M. S. P. (2009). Dasar-dasar perbankan. Jakarta: Bumi Aksara.

Hery. (2015). Analisis laporan keuangan. Jakarta: PT Grasindo.

Ikatan Bankir Indonesia. (2015). Manajemen risiko 1. Jakarta: Gramedia Pustaka Utama.

Kasmir. (2014). Manajemen perbankan (Edisi Revi). Jakarta: RajaGrafindo Persada.

Kasmir. (2015). Lembaga keuangan. Jakarta: RajaGrafindo Persada.

Kasmir. (2018). Analisis laporan keuangan (Edisi revisi). Jakarta: RajaGrafindo Persada.

Kessek, E. V., Saerang, I. S., & Karuntu, M. M. (2024). Pengaruh kecukupan modal, efisiensi operasional, kredit bermasalah, dan marjin pendapatan terhadap profitabilitas bank umum di BEI periode 2018-2022. Jurnal EMBA, 12(01), 429-440.

Kuncoro, & Suhardjono. (2002). Manajemen perbankan: Teori dan aplikasi (Cetakan Pe). BPFE Yogyakarta.

Mahmoeddin, A. S. (2010). Melacak kredit bermasalah. Jakarta: Pustaka Sinar Harapan.

Mawardi, W. (2005). Analisis faktor-faktor yang mempengaruhi kinerja keuangan bank umum di Indonesia (Studi Kasus pada bank umum dengan total assets kurang dari 1 triliun). Jurnal Bisnis Strategi, 14(1), 83-94. https://doi.org/10.14710/jbs.14.1.83-94

Nugraha, & Hwihanus. (2019). Informasi keuangan sebagai sinyal atas kinerja perusahaan. Jurnal Ilmu Ekonomi dan Manajemen, 10(1), 45-55.

Nur'afiah, S. (2020). Pengaruh CAR, LDR, NPL, BOPO terhadap ROA pada BPR. UG Jurnal, 14(02), 1-12. http://ejournal.gunadarma.ac.id/

Pratama, M. S., Mubaroh, S., & Afriansyah, R. (2021). Pengaruh CAR, LDR, NIM, BOPO terhadap ROA pada sektor perbankan go public di BEI 2016-2018. Journals of Economics and Business Mulawarman (JEBM), 17(1), 118-126. https://doi.org/10.29264/jinv.v17i1.9135

Rembet, W. E. C., & Baramuli, D. N. (2020). Pengaruh CAR, NPL, NIM, BOPO, LDR terhadap Return on Assets (ROA) (Studi pada bank umum swasta nasional devisa yang terdaftar di BEI). Jurnal EMBA: Jurnal Riset Ekonomi, Manajemen, Bisnis dan Akuntansi, 8(3), 342-352. https://doi.org/10.24912/jmbk.v3i3.4971

Rolianah, W. S., & Istifadhoh, N. (2021). Monograf perbankan syariah. GUEPEDIA.

Sembiring, L. D. (2021). Analisis laporan keuangan. Bandung: CV. Media Sains Indonesia.

Setyarini, A. (2020). Analisis pengaruh CAR, NPL, NIM, BOPO, LDR terhadap ROA (Studi pada bank pembangunan daerah di Indonesia periode 2015-2018). Research Fair Unisri, 4(1), 282-290. https://doi.org/10.33061/rsfu.v4i1.3409

Sugiyono. (2023). Metode penelitian kuantitatif, kualitatif, dan R&D (Edisi Ke-2). Bandung: CV Alfabeta.

Tarmizi Achmad. (2003). Analisis rasio-rasio keuangan sebagai indikator dalam memprediksi potensi kebangkrutan perbankan di Indonesia. Media Ekonomi dan Bisnis, XV(N), 1-10.

Utama, A. S., Rinofah, R., & Sari, P. P. (2022). Pengaruh kecukupan modal, risiko kredit terhadap profitabilitas dengan efisiensi sebagai variabel intervening. Al-Kharaj: Jurnal Ekonomi, Keuangan & Bisnis Syariah, 4(3), 943-961. https://doi.org/10.47467/alkharaj.v4i3.754

Wahyuni, A., & Ompusunggu, H. (2025). Jurnal Ekobistek, 14, 24-33. https://doi.org/10.35134/ekobistek.v14i1.871

Yeni, F., Hady, H., & Elfiswandi. (2024). Nilai perusahaan berdasarkan determinan kinerja keuangan (M. A. Wardana, Ed.). Semarang: CV. Intelektual Manifes Media.